Gründungskosten-Vergleich der Rechnerzentrale

Gewinn vor Steuern

Der Gewinn beeinflusst die optimale Rechtsform maßgeblich

Tätigkeit: , Gründer/in.

Geplantes GF-Gehalt

€/Jahr

Das GF-Gehalt reduziert den zu versteuernden Gewinn der Kapitalgesellschaft

Steuerberater beauftragen

Einzelunternehmen ins Handelsregister (e.K.)

StammkapitalUG 2.000 € · GmbH 25.000 €

Stammkapital UG

€

Stammkapital GmbH

€

Musterprotokoll verwenden (günstiger)Musterprotokoll nur bei max. 3 Gesellschaftern und 1 Geschäftsführer möglich

Empfehlung für Sie

Einzelunternehmen

Bei 60.000 € Gewinn bleiben Ihnen als Einzelunternehmen rund 43.815 € netto im Jahr; die Gründung kostet etwa 50 €.

Kosten Einzelunternehmen

Gewerbeanmeldung: 50,00 €
Einmalige Gründungskosten: 50,00 €
Buchhaltung: 1.800,00 €
Steuerberater: 1.200,00 €
IHK-Beitrag: 150,00 €
Laufende Kosten (jährlich): 3.150,00 €

Ab welchem Gewinn lohnt die GmbH?

Ab rund 5.000 € Gewinn im Jahr bleibt mit der GmbH mehr netto als mit dem Einzelunternehmen – bei Ihrem Geschäftsführergehalt.

EinzelunternehmenUG (haftungsbeschränkt)GmbHLaufende Jahre ohne Gründungskosten; Geschäftsführergehalt höchstens der Gewinn. Antippen setzt den Gewinn.

Vergleich	Einzelunternehmen	UG (haftungsbeschränkt)	GmbH
Gründungskosten	16.235 €	11.490 €	36.974 €
Kosten ab Jahr 2	16.185 €	8.615 €	10.249 €
Steuern/Jahr	13.035 €	1.440 €	744 €
Netto/Jahr	43.815 €	40.687 €	39.899 €
Effektiver Steuersatz	22,9 %	29,8 %	29,8 %

Vorteile · Einzelunternehmen

Keine Gründungskosten (fast)
Kein Mindestkapital erforderlich
Einfache Buchführung (EÜR) möglich
Volle Entscheidungsfreiheit

Nachteile · Einzelunternehmen

Unbeschränkte persönliche Haftung
Kein Verkauf der Firma möglich
Progressive Einkommensteuer bei hohen Gewinnen
Weniger professionelles Image

So wurde gerechnet

Steuerbelastung (jährlich) · Einzelunternehmen

Einkommensteuer: 8.065,00 €
Gewerbesteuer: 4.970,00 €
Effektiver Steuersatz: 22,9 %

Eigenschaften

HaftungSie haften mit Ihrem gesamten Privatvermögen: Unbeschränkt
BuchführungEinfache Einnahmen-Überschuss-Rechnung genügt: EÜR
RücklagenpflichtKeine Rücklagenpflicht: –

Welche Rechtsform passt zu mir?

Einzelunternehmen: Ideal für den Start mit niedrigen Kosten
UG: Haftungsbeschränkung bei geringem Kapital
GmbH: Professionell, steuerlich optimal ab ~100.000 EUR Gewinn

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