Aktuell für 2026•Stand: Juli 2026

Gewerbesteuerrechner mit Hebesatz berechnen.

Berechne deine Gewerbesteuer mit dem Hebesatz deiner Gemeinde

KostenlosKeine AnmeldungDSGVO-konform
0 EUR500.000 EUR
200 %600 %

Wichtig zu wissen:

  • Einzelunternehmen: 24.500€ Freibetrag
  • Kapitalgesellschaften: Kein Freibetrag
  • Steuermesszahl: einheitlich 3,5%
  • Anrechnung auf ESt: bis zu 4,0× Steuermessbetrag

Effektive Gewerbesteuer

365,93 EUR

0.73% vom Gewinn

Berechnung

Gewerbeertrag50.000,00 EUR
- Freibetrag- 24.500,00 EUR
Gewerbeertrag (gerundet)25.500,00 EUR
× Steuermesszahl (3,5%)892,50 EUR
× Hebesatz (441%)3.935,93 EUR

Anrechnung auf Einkommensteuer

Gewerbesteuer3.935,93 EUR
- Anrechnung (max. 4,0 × Messbetrag)- 3.570,00 EUR
Verbleibende Gewerbesteuer365,93 EUR

Die Anrechnung erfolgt automatisch bei Ihrer Einkommensteuererklärung.

Kennzahlen

Hebesatz

441%

Steuermessbetrag

892,50 EUR

GewSt vom Gewinn

7.87%

Effektiv nach Anrechn.

0.73%

Hinweise:

  • Der Freibetrag von 24.500€ gilt für Einzelunternehmen und Personengesellschaften
  • Die Anrechnung auf die Einkommensteuer beträgt das 4,0-fache des Steuermessbetrags
  • Volle Entlastung nur, wenn genügend tarifliche Einkommensteuer anteilig auf die gewerblichen Einkünfte entfällt (Ermäßigungshöchstbetrag, § 35 Abs. 1 S. 2 EStG) — die Anrechnung ist keine Garantie und führt nie zu einer Erstattung
  • Der Mindesthebesatz beträgt 200%. Niedrigere Hebesätze werden automatisch angehoben.

Wichtiger Hinweis

Die Berechnungen dienen ausschließlich der unverbindlichen Information und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr erfahren

Quellen & Berechnungsgrundlagen

Unsere Berechnungen basieren auf den folgenden offiziellen Quellen (Stand: Juli 2026):

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Die Gewerbesteuer in Deutschland

Wie die Gemeindesteuer funktioniert und berechnet wird

Die Gewerbesteuer ist eine Gemeindesteuer, die auf den Gewerbeertrag erhoben wird. Im Unterschied zur Einkommensteuer, die bundeseinheitlich geregelt ist, variiert die Gewerbesteuer je nach Standort des Unternehmens erheblich - denn jede Gemeinde legt ihren eigenen Hebesatz fest.

Berechnungsschritte der Gewerbesteuer

1. Gewerbeertrag ermitteln
Gewinn aus Gewerbebetrieb ± Hinzurechnungen und Kürzungen - Freibetrag (24.500€ für Einzelunternehmen)
2. Steuermessbetrag berechnen
Gewerbeertrag × 3,5% (einheitliche Steuermesszahl bundesweit)
3. Gewerbesteuer ermitteln
Steuermessbetrag × Hebesatz der Gemeinde (variiert stark)

Berechnungsbeispiel Gewerbesteuer

So berechnen Sie Ihre Gewerbesteuer Schritt für Schritt

Beispiel: Einzelunternehmer in Berlin (Hebesatz 410%)

Beispiel: Einzelunternehmer in Berlin (Hebesatz 410%)
PositionBetrag
Gewinn aus Gewerbebetrieb75.000,00 €
Freibetrag (Einzelunternehmer)− 24.500,00 €
Gewerbeertrag50.500,00 €
Steuermessbetrag (3,5%)1.767,50 €
Gewerbesteuer (Hebesatz 410%)7.246,75 €

Der Hebesatz - entscheidend für Ihre Steuer

Der Hebesatz ist der Multiplikator, mit dem der Steuermessbetrag multipliziert wird. Er variiert in Deutschland stark:

  • Gesetzliches Minimum: 200%
  • Typische Großstädte: 400% - 500%
  • Höchste Hebesätze: Oberhausen, Mülheim a.d. Ruhr (550%)
  • Niedrige Hebesätze: Monheim (285%), Grünwald (240%), Eschborn (280%)

Wichtige Faktoren bei der Gewerbesteuer

Diese Aspekte beeinflussen Ihre Steuerlast

  1. Anrechnung auf Einkommensteuer: Einzelunternehmer und Gesellschafter von Personengesellschaften können das 4,0-fache des Steuermessbetrags auf die Einkommensteuer anrechnen. Bei einem Hebesatz von 400% oder weniger wird die Gewerbesteuer dadurch in der Regel vollständig ausgeglichen – vorausgesetzt, es entfällt genügend tarifliche Einkommensteuer anteilig auf die gewerblichen Einkünfte (Ermäßigungshöchstbetrag, § 35 Abs. 1 S. 2 EStG); ein Erstattungsüberhang entsteht nie.
  2. Freibetrag nach Rechtsform: Der Freibetrag von 24.500€ gilt nur für Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Kapitalgesellschaften (GmbH, UG, AG) haben keinen Freibetrag - hier fällt Gewerbesteuer ab dem ersten Euro Gewinn an.
  3. Standortwahl als Steuersparmodell: Die Wahl des Unternehmensstandorts hat erheblichen Einfluss auf die Gewerbesteuerlast. Ein Vergleich zwischen Gemeinden kann sich lohnen, insbesondere bei hohen Gewinnen.
  4. Gesamtbelastung beachten: Für eine vollständige Steuerplanung sollten Sie Gewerbesteuer und Einkommensteuer zusammen betrachten. Nutzen Sie unseren Einkommensteuerrechner für die Berechnung Ihrer gesamten Steuerlast.

Tipp: Gesamtsteuerbelastung berechnen

Für eine vollständige Steuerplanung sollten Sie beide Steuerarten zusammen betrachten. Nutzen Sie unseren Einkommensteuerrechner für die Berechnung Ihrer gesamten Steuerlast.

Häufig gestellte Fragen zur Gewerbesteuer

Alles Wichtige zur Gewerbesteuer auf einen Blick

Die Gewerbesteuer wird in drei Schritten berechnet: 1. Gewerbeertrag ermitteln (Gewinn ± Hinzurechnungen/Kürzungen - Freibetrag). 2. Steuermessbetrag berechnen (Gewerbeertrag × 3,5%). 3. Gewerbesteuer berechnen (Steuermessbetrag × Hebesatz der Gemeinde).

Ja, Einzelunternehmen und Personengesellschaften haben einen Freibetrag von 24.500€. Kapitalgesellschaften (GmbH, UG, AG) haben keinen Freibetrag - hier fällt Gewerbesteuer ab dem ersten Euro Gewinn an.

Der Hebesatz ist ein Multiplikator, den jede Gemeinde selbst festlegt. Er wird mit dem Steuermessbetrag multipliziert. Der gesetzliche Mindesthebesatz beträgt 200%. Die meisten Großstädte haben Hebesätze zwischen 400% und 500%.

Ja, natürliche Personen (Einzelunternehmer, Gesellschafter von Personengesellschaften) können das 4,0-fache des Steuermessbetrags auf ihre Einkommensteuer anrechnen. Bei einem Hebesatz von 400% oder weniger wird die Gewerbesteuer so in der Regel vollständig ausgeglichen – die volle Entlastung setzt aber voraus, dass genügend tarifliche Einkommensteuer anteilig auf die gewerblichen Einkünfte entfällt (Ermäßigungshöchstbetrag, § 35 Abs. 1 S. 2 EStG).

Besonders niedrige Hebesätze haben z.B. Monheim am Rhein (285%), Grünwald bei München (240%), Eschborn (280%) oder Zossen (200%). Diese Gemeinden sind als Unternehmensstandorte beliebt, um Gewerbesteuer zu sparen.

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