MwSt Rechner
Mehrwertsteuer berechnen: Netto zu Brutto und Brutto zu Netto
- Aktualisiert
- Werte geprüft
- Grundlage
- §§ 12, 19 UStG
Mehrwertsteuersatz
Gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen in Deutschland.
Sonderfälle (B2B)Kleinunternehmer, Reverse Charge, EU-Lieferung
Bruttobetrag
119,00 €
119,00 €100,00 € netto + 19,00 € MwSt (19 %) = 119,00 € brutto.
- Nettobetrag100,00 €84 %
- MwSt (19 %)19,00 €16 %
- Nettobetrag
- 100,00 €
- MwSt (19 %)
- + 19,00 €
- Bruttobetrag
- 119,00 €
Text für Rechnung:
zzgl. 19 % MwSt: 19,00 €
RZ-26 · headon.pro
Hinweise
Die gezahlte Vorsteuer können Sie als Unternehmer in Ihrer Umsatzsteuer-Voranmeldung geltend machen.
Bruttopreis je Satz (netto 100,00 €)
- Bei 19 % MwSt
- 119,00 €
- Bei 7 % MwSt
- 107,00 €
Beispielbeträge bei 19 % MwSt
- Nettobetrag 10,00 €
- Bruttobetrag 11,90 €
- Nettobetrag 50,00 €
- Bruttobetrag 59,50 €
- Nettobetrag 100,00 €
- Bruttobetrag 119,00 €
- Nettobetrag 500,00 €
- Bruttobetrag 595,00 €
- Nettobetrag 1.000,00 €
- Bruttobetrag 1.190,00 €
- Nettobetrag 5.000,00 €
- Bruttobetrag 5.950,00 €
So wurde gerechnet
- 19 %: Elektronik, Kleidung, Dienstleistungen
- 7 %: Lebensmittel, Bücher & Zeitschriften, Öffentlicher Nahverkehr
- 0 %: Exporte (außerhalb EU), Innergemeinschaftliche Lieferungen, Bestimmte Finanzdienstleistungen
Grundlage: Steuersätze nach § 12 UStG (19 % bzw. 7 %), Kleinunternehmer § 19 UStG, Reverse Charge § 13b UStG, innergemeinschaftliche Lieferung § 4 Nr. 1b UStG.
Rechnung mit 7 % und 19 %
Mehrere Positionen mit verschiedenen Steuersätzen – zum Beispiel Speisen und Getränke oder Arbeitslohn und Material. Die Summen je Steuersatz sind so aufgeteilt, wie sie auf der Rechnung stehen müssen.
Die Beträge sind …
- €
Satz
- €
Satz
- Netto zu 19 %
- 100,00 €
- MwSt 19 %
- + 19,00 €
- Netto zu 7 %
- 50,00 €
- MwSt 7 %
- + 3,50 €
- Netto gesamt
- 150,00 €
- MwSt gesamt
- 22,50 €
- Brutto gesamt
- 172,50 €
Grundlage: § 12 UStG (Steuersätze), § 14 Abs. 4 Satz 1 Nr. 8 UStG (Entgelt und Steuer je Steuersatz auf der Rechnung). Steuer je Satz aus der Summe gerundet.
MwSt Rechner: Alles zur Mehrwertsteuer in Deutschland
Schnelle und einfache Berechnung von Netto- und Bruttobeträgen
Mit unserem kostenlosen MwSt Rechner berechnen Sie schnell und einfach Netto- und Bruttobeträge. Der Rechner unterstützt alle deutschen MwSt-Sätze und Sonderfälle wie Reverse Charge oder die Kleinunternehmerregelung.
Was ist die Mehrwertsteuer (MwSt)?
Die Mehrwertsteuer (MwSt), auch Umsatzsteuer (USt) genannt, ist eine indirekte Steuer auf den Konsum von Waren und Dienstleistungen. Sie wird auf jeder Stufe der Wertschöpfungskette erhoben, aber letztlich vom Endverbraucher getragen.
Wichtige Aspekte der MwSt
- Für VerbraucherMwSt ist im Endpreis enthalten
- Für UnternehmenMwSt wird durchgeleitet (Vorsteuerabzug)
- Für den StaatMwSt ist eine der wichtigsten Einnahmequellen
MwSt-Sätze in Deutschland 2026
- Regelsteuersatz
- Elektronik, Kleidung, Möbel, Dienstleistungen
- Ermäßigter Satz
- Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Hotels
- Steuerbefreit
- Exporte, innergemeinschaftliche Lieferungen
Formeln zur MwSt-Berechnung
- Formel
- Netto × (1 + MwSt-Satz/100)
- Netto
- 100,00 €
- MwSt-Satz
- 19%
- Faktor
- 1,19
- Brutto
- 119,00 €
- Formel
- Brutto ÷ (1 + MwSt-Satz/100)
- Brutto
- 119,00 €
- MwSt-Satz
- 19%
- Divisor
- 1,19
- Netto
- 100,00 €
- Formel
- Brutto - Netto
- Brutto
- 119,00 €
- Netto
- − 100,00 €
- MwSt-Betrag
- 19,00 €
Der ermäßigte Steuersatz (7%)
Der ermäßigte Steuersatz von 7% gilt für Waren und Dienstleistungen des Grundbedarfs sowie für Kulturgüter. Die vollständige Liste ist in §12 Abs. 2 UStG definiert.
Anwendungsbereiche des ermäßigten Satzes
- LebensmittelGrundnahrungsmittel sowie Speisen in der Gastronomie zum Verzehr vor Ort (seit 01.01.2026, Getränke weiterhin 19%)
- Bücher & PresseGedruckte und digitale Bücher, Zeitungen, Zeitschriften
- PersonenbeförderungBusse, Bahnen (Nahverkehr)
- BeherbergungHotelübernachtungen (ohne Frühstück)
- KulturEintrittskarten für Theater, Kino, Museen
- LandwirtschaftBestimmte landwirtschaftliche Erzeugnisse
Sonderfälle: Reverse Charge und innergemeinschaftliche Lieferungen
Im B2B-Bereich und bei grenzüberschreitenden Geschäften gibt es besondere Regelungen:
Wichtige Sonderregelungen
- Reverse Charge
- Bei Reverse Charge schuldet nicht der Leistende, sondern der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer. Anwendung z.B. bei Bauleistungen, Gebäudereinigung oder Leistungen aus dem EU-Ausland.
- Innergemeinschaftliche Lieferung
- Lieferungen an Unternehmen in anderen EU-Ländern sind steuerfrei, wenn bestimmte Nachweise erbracht werden (USt-IdNr., Gelangensbestätigung).
- Kleinunternehmerregelung
- Kleinunternehmer mit Umsatz unter 25.000 EUR (2026) können von der MwSt befreit werden. Sie weisen keine MwSt aus, können aber auch keine Vorsteuer abziehen.
Beispielrechnungen
- Netto
- 100,00 €
- MwSt (19%)
- + 19,00 €
- Brutto
- 119,00 €
- Netto
- 500,00 €
- MwSt (19%)
- + 95,00 €
- Brutto
- 595,00 €
- Netto
- 1.000,00 €
- MwSt (19%)
- + 190,00 €
- Brutto
- 1.190,00 €
- Netto
- 10.000,00 €
- MwSt (19%)
- + 1.900,00 €
- Brutto
- 11.900,00 €
MwSt-Sätze im europäischen Vergleich
- Deutschland
- Regelsatz: 19% | Ermäßigt: 7%
- Österreich
- Regelsatz: 20% | Ermäßigt: 10% / 13%
- Frankreich
- Regelsatz: 20% | Ermäßigt: 5,5% / 10%
- Niederlande
- Regelsatz: 21% | Ermäßigt: 9%
- Schweiz
- Regelsatz: 8,1% | Ermäßigt: 2,6%
- Ungarn
- Regelsatz: 27% (höchster EU-Satz)
Hinweis: Diese Berechnungen dienen der Veranschaulichung und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Bei komplexen steuerlichen Fragen wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.
Häufig gestellte Fragen zur Mehrwertsteuer
Alles Wichtige auf einen Blick
Wann muss ich MwSt auf Rechnungen ausweisen?
Wenn Sie nicht Kleinunternehmer sind, müssen Sie auf allen Rechnungen an Endkunden und Unternehmen die MwSt ausweisen.
Was ist der Unterschied zwischen MwSt und USt?
MwSt (Mehrwertsteuer) und USt (Umsatzsteuer) bezeichnen in Deutschland dieselbe Steuer. Der Begriff Umsatzsteuer ist der offizielle Rechtsbegriff.
Kann ich als Privatperson Vorsteuer abziehen?
Nein, der Vorsteuerabzug ist nur Unternehmern vorbehalten. Privatpersonen zahlen die volle MwSt ohne Abzugsmöglichkeit.
Gilt in ganz Europa der gleiche MwSt-Satz?
Nein, jedes EU-Land hat eigene Sätze. Der Mindestsatz liegt bei 15%. Höchste Sätze: Ungarn (27%), Niedrigste: Luxemburg (17%).