Aktuell für 2026•Stand: Mai 2026

Einkommensteuer Rechner 2026 Einkommensteuer berechnen.

Einkommensteuer berechnen: Grundfreibetrag 12.096 €, Splittingtarif, Vorauszahlungen & Grenzsteuersatz – für Selbstständige & Freiberufler

KostenlosKeine AnmeldungDSGVO-konform

Gewinn aus Selbstständigkeit / Gewerbe

EUR

0 EUR500.000 EUR

Verheiratet / Zusammenveranlagung

Kinderfreibeträge

Keine 5

Bundesland

Kirchensteuerpflichtig

Hinweis für Selbstständige:

Geben Sie Ihren Gewinn nach Betriebsausgaben ein
Vorauszahlungen sind vierteljährlich fällig
Gewerbesteuer wird separat berechnet (bei Gewerbe)
Bei gemischten Einkünften alle Arten angeben

Jährliche Steuerlast

14.219,00 EUR

Durchschnittssteuersatz: 23.7%

Quartalsweise Vorauszahlungen

Pro Quartal

3.555,00 EUR

Pro Jahr

14.219,00 EUR

Fällig: 10. März, 10. Juni, 10. September, 10. Dezember

Steuer-Aufschlüsselung

Zu versteuerndes Einkommen59.964,00 EUR

Einkommensteuer14.219,00 EUR

Solidaritätszuschlag0,00 EUR

Gesamt14.219,00 EUR

Steuersätze

Grenzsteuersatz

38.6%

Auf jeden weiteren Euro

Durchschnittssteuersatz

23.7%

Effektive Belastung

Nach Steuern verbleibt

45.781,00 EUR

= 76.3% vom Gesamtbetrag der Einkünfte

Hinweis für Selbstständige:

Die Einkommensteuer-Vorauszahlungen werden vom Finanzamt auf Basis Ihrer letzten Steuererklärung festgesetzt. Bei stark schwankenden Einkünften können Sie eine Anpassung beantragen.

Wichtiger Hinweis

Die Berechnungen dienen ausschließlich der unverbindlichen Information und ersetzen keine professionelle Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr erfahren

Quellen & Berechnungsgrundlagen

Unsere Berechnungen basieren auf den folgenden offiziellen Quellen (Stand: Mai 2026):

Gesetz
§ 32a EStG - Einkommensteuertarif
Steuertarif und Berechnungsformel
Behörde
Bundesministerium der Finanzen
Offizielle Steuertabellen und Programmablaufpläne

Passende Ratgeber

Selbstständig machen Erste Steuererklärung

Einkommensteuer für Selbstständige und Freiberufler

Anders als Arbeitnehmer, bei denen die Lohnsteuer direkt vom Gehalt abgezogen wird, müssen Selbstständige und Freiberufler ihre Einkommensteuer selbst berechnen und Vorauszahlungen leisten.

Unser Rechner hilft Ihnen, Ihre Steuerlast für 2026 zu ermitteln - inklusive Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und der optimalen Aufteilung der vierteljährlichen Vorauszahlungen.

Der Einkommensteuertarif 2026 (§32a EStG)

Grundfreibetrag: Bis 12.096€ - keine Steuer (0%)
Eingangssteuersatz: 14-24% für Einkommen von 12.097€ - 17.443€
Progressionszone: 24-42% für Einkommen von 17.444€ - 68.480€
Spitzensteuersatz: 42% für Einkommen ab 68.481€, 45% ab 277.827€

So berechnet sich Ihre Einkommensteuer

Beispiel: 60.000€ zu versteuerndes Einkommen (ledig)

Beispiel: 60.000€ zu versteuerndes Einkommen (ledig)
Position	Betrag
Zu versteuerndes Einkommen	60.000,00 €
Einkommensteuer (nach Tarif)	14.681,00 €
Solidaritätszuschlag	0,00 €
Kirchensteuer (9%, optional)	1.321,29 €
Gesamte Steuerlast	16.002,29 €

Faktoren, die Ihre Steuerlast beeinflussen

Betriebsausgaben: Alle beruflich bedingten Kosten mindern Ihren Gewinn und damit die Steuerlast
Sonderausgaben: Vorsorgeaufwendungen, Spenden und weitere Sonderausgaben sind absetzbar
Kinderfreibeträge: 9.756€ pro Kind (2026) - das Finanzamt prüft ob Kindergeld günstiger ist
Ehegattensplitting: Bei unterschiedlichen Einkommen der Partner kann der Vorteil mehrere tausend Euro betragen

Vierteljährliche Vorauszahlungen

Das Finanzamt setzt auf Basis Ihrer letzten Steuererklärung Vorauszahlungen fest. Diese sind jeweils zum 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember fällig.

Wichtige Hinweise zu Vorauszahlungen

Mindestbetrag: Bei Vorauszahlungen unter 400€ jährlich entfällt die Festsetzung
Anpassung möglich: Bei stark schwankenden Einkünften können Sie eine Anpassung beim Finanzamt beantragen
Nachzahlung vermeiden: Planen Sie Rücklagen für mögliche Nachzahlungen am Jahresende
Gewerbesteuer beachten: Als Gewerbetreibender kommt zusätzlich die Gewerbesteuer hinzu

Häufig gestellte Fragen zur Einkommensteuer

Alles Wichtige für Selbstständige und Freiberufler

Die Einkommensteuer wird auf das zu versteuernde Einkommen nach § 32a EStG berechnet. Der Steuertarif 2026 beginnt bei 14 % (ab 12.097 €) und steigt progressiv bis 45 % (ab 277.827 €). Bis zum Grundfreibetrag von 12.096 € fällt keine Steuer an. Von den Einkünften werden zuvor Betriebsausgaben, Sonderausgaben und Freibeträge abgezogen.

Der Grundfreibetrag beträgt 2026 voraussichtlich 12.096 Euro (Einzelveranlagung). Für Verheiratete bei gemeinsamer Veranlagung gilt das Doppelte: 24.192 Euro. Bis zu diesem Betrag wird kein zu versteuerndes Einkommen besteuert.

Vorauszahlungen sind vierteljährlich fällig: 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember. Die Höhe wird vom Finanzamt auf Basis der letzten Steuererklärung festgesetzt. Bei Vorauszahlungen unter 400 € jährlich entfällt die Festsetzung. Sind die tatsächlichen Einkünfte deutlich höher oder niedriger als geschätzt, können Sie eine Anpassung beim Finanzamt beantragen.

Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz auf den nächsten verdienten Euro. Der Durchschnittssteuersatz zeigt die effektive Steuerbelastung auf das gesamte Einkommen. Bei 60.000 € liegt der Grenzsteuersatz bei ca. 38 %, der Durchschnittssteuersatz aber nur bei ca. 24 %. Unser Rechner zeigt Ihnen beide Werte.

Beim Ehegattensplitting wird das gemeinsame zu versteuernde Einkommen halbiert, darauf die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Dies ist vorteilhaft, wenn ein Partner deutlich mehr verdient. Beispiel: 100.000 € gemeinsames Einkommen → Splitting-Steuer deutlich niedriger als 2 × Einzelsteuer auf 50.000 €. Der Vorteil kann mehrere tausend Euro pro Jahr betragen.

Der Solidaritätszuschlag (5,5 % der Einkommensteuer) fällt 2026 nur an, wenn die Jahres-Einkommensteuer über 18.130 € (Ledig) bzw. 36.260 € (Verheiratete) liegt. In der Gleitzone bis ca. 33.912 € (Ledig) wird der Soli schrittweise bis zum vollen Satz angehoben.

Der Kinderfreibetrag beträgt 2026 insgesamt 9.756 € pro Kind (Kinderfreibetrag 6.672 € + Betreuungsfreibetrag 3.084 €). Das Finanzamt prüft automatisch, ob der Kinderfreibetrag oder das Kindergeld (250 €/Monat je Kind) für Sie günstiger ist und wendet die vorteilhaftere Variante an (Günstigerprüfung).

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1Wie wird die Einkommensteuer 2026 berechnet?

2Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?

3Wann sind Einkommensteuer-Vorauszahlungen fällig?

4Was ist der Unterschied zwischen Grenzsteuersatz und Durchschnittssteuersatz?

5Wie funktioniert das Ehegattensplitting 2026?

6Muss ich als Selbstständiger Solidaritätszuschlag zahlen?

7Was sind die Kinderfreibeträge 2026?

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