bAV Rechner 2026

Bei der Entgeltumwandlung verzichten Sie auf einen Teil Ihres Bruttogehalts und legen diesen für die Altersvorsorge an. Der Vorteil: Der Betrag wird vor Steuern und Sozialabgaben abgezogen, sodass Ihr Nettoverzicht deutlich geringer ist als der Bruttobetrag.

Im Jahr 2026 sind Beiträge bis zu 676 € monatlich (8% der Beitragsbemessungsgrenze) steuerfrei. Sozialversicherungsfrei sind Beiträge bis 338 € monatlich (4% der BBG). Beide Grenzen gelten für Ihre Umwandlung und den Arbeitgeberzuschuss zusammen (§ 3 Nr. 63 EStG, § 1 Abs. 1 Nr. 9 SvEV). Darüber hinausgehende Beiträge sind steuer- und sozialversicherungspflichtig.

Ja. Für Entgeltumwandlungsvereinbarungen, die seit dem 01.01.2019 geschlossen wurden, muss Ihr Arbeitgeber mindestens 15% Ihres Umwandlungsbetrags als Zuschuss zahlen, wenn er durch Ihre Entgeltumwandlung Sozialversicherungsbeiträge spart (§ 1a Abs. 1a BetrAVG). Für Altverträge von vor 2019 gilt die Pflicht seit dem 01.01.2022 (§ 26a BetrAVG).

Die bAV lohnt sich besonders durch die Steuer- und SV-Ersparnis sowie den Arbeitgeberzuschuss. Allerdings müssen Sie im Alter volle Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf die Betriebsrente zahlen. Bei hohem Einkommen und gutem AG-Zuschuss ist die bAV meist vorteilhaft.

Ihr bAV-Vertrag kann in der Regel zum neuen Arbeitgeber mitgenommen werden (Portabilität). Alternativ kann der Vertrag beitragsfrei gestellt oder privat fortgeführt werden. Die bereits eingezahlten Beiträge und Zuschüsse bleiben erhalten.

2026 sind Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze (BBG RV) steuerfrei – das sind 676 € pro Monat (8.112 € pro Jahr). Sozialversicherungsfrei sind Beiträge bis 4 % der BBG, also 338 € pro Monat (4.056 € pro Jahr). Beiträge über diesen Grenzen sind steuer- und/oder sozialversicherungspflichtig.

Entgeltumwandlung lohnt sich in der Regel, wenn Ihr Arbeitgeber mehr als den Pflichtanteil von 15 % zuschießt, Sie in einem höheren Steuersatz liegen (ab ca. 30 %) und wenn Sie die reduzierte gesetzliche Rente durch anderweitige Vorsorge kompensieren können. Vorsicht: Im Alter zahlen Sie auf die Betriebsrente den vollen Kranken- und Pflegeversicherungsbeitrag (2026 zusammen rund 21 %) – in der Krankenversicherung erst oberhalb des Freibetrags von 197,75 €/Monat, in der Pflegeversicherung gilt dieser Betrag nur als Freigrenze (wird sie überschritten, ist die volle Betriebsrente beitragspflichtig). Unser bAV-Rechner zeigt Ihnen den Netto-Vorteil konkret.

Beide Wege sind steuer- und SV-begünstigt. Der Hauptunterschied: Die Direktversicherung ist eine Lebensversicherung, die der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer abschließt – klassisch und weit verbreitet. Die Pensionskasse ist eine eigenständige Versorgungseinrichtung und oft etwas flexibler in der Kapitalanlage. In beiden Fällen gelten dieselben steuerfreien Grenzen (2026: 676 €/Monat). Ihr Arbeitgeber bestimmt in der Regel, welchen Durchführungsweg er anbietet.