Überstunden Auszahlen Rechner 2026 Netto-Auszahlung berechnen.

Wenn du Überstunden angesammelt hast, stellt sich die Frage: Auszahlen lassen oder als Freizeitausgleich nehmen? Die Antwort hängt von deinem persönlichen Grenzsteuersatz ab – und davon, wie wertvoll dir Freizeit ist.

Für die Entscheidung ist es wichtig, die steuerliche Behandlung zu verstehen und den tatsächlichen Netto-Wert deiner Überstunden zu kennen. Unser Rechner zeigt dir beide Optionen transparent auf.

Die Überstunden-Steuer hängt direkt von deiner Steuerklasse ab. Entgegen einem verbreiteten Irrtum verwenden Steuerklasse 1 (ledig) und Steuerklasse 4 (verheiratet, ähnliche Einkommen beider Partner) exakt denselben Lohnsteuertarif. Der monatliche Lohnsteuerabzug – und damit die Überstunden-Netto-Auszahlung – ist in beiden Steuerklassen bei gleichem Brutto identisch.

Hinweis zu SK 3: Der geringere Lohnsteuerabzug in Steuerklasse 3 ist kein dauerhafter Steuervorteil – er verschiebt nur die Abzüge zum Ehepartner in Steuerklasse 5. Im Rahmen der gemeinsamen Einkommensteuererklärung wird die tatsächliche Steuerlast über das Ehegattensplitting für beide Partner gemeinsam berechnet.

Wichtig: Der Grundlohn der Überstunde wird als regulärer Arbeitslohn nach dem Progressionsprinzip besteuert. Geltendes Recht sind die §3b-Zuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit, die steuerfrei bleiben. Ein Gesetzentwurf sieht zusätzlich vor, auch Zuschläge für Mehrarbeit über die Vollzeit-Schwelle (40 Std./Woche, tarifgebunden 34 Std.) bis zu 25% des Grundlohns lohnsteuerfrei zu stellen – diese Regelung ist Stand Juli 2026 aber noch nicht in Kraft. In beiden Fällen fallen weiterhin Sozialabgaben an.

Eine Ausnahme gibt es bei Zuschlägen für besondere Arbeitszeiten. Diese sind bis zu bestimmten Grenzen steuerfrei und können die Auszahlung deutlich attraktiver machen.

Wichtig: Die Steuerfreiheit gilt nur für einen Grundlohn bis 50€/Stunde. Die Zuschläge selbst sind aber weiterhin sozialversicherungspflichtig.

Das Arbeitszeitgesetz (ArbZG) regelt die maximale Arbeitszeit: Durchschnittlich maximal 48 Stunden pro Woche über 6 Monate. Die tägliche Höchstarbeitszeit beträgt 10 Stunden, die Regelarbeitszeit 8 Stunden.

Überstunden müssen grundsätzlich ausgeglichen werden – durch Freizeit oder Vergütung. Ein Anspruch auf Vergütung besteht aber nur, wenn dies vertraglich geregelt ist.