Überstunden Auszahlen Rechner 2026

Nein. Normale Überstundenzuschläge sind 2026 lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig. Der Koalitionsvertrag kündigt an, Zuschläge für Mehrarbeit über die Vollzeit hinaus (34 Stunden mit Tarifvertrag, sonst 40 Stunden) steuerfrei zu stellen. Ein Gesetz dazu gibt es bisher nicht (Stand: September 2026). Unabhängig davon sind Zuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit nach § 3b EStG steuerfrei. Der Regierungsentwurf des Einkommensteuerreformgesetzes 2027 (Kabinett 2. September 2026) sieht vor, die Stundenlohngrenze dafür ab 2027 von 50 auf 75 Euro anzuheben. Beschlossen ist das noch nicht.

Die Simulation im Rechner beruht auf einer Annahme für das angekündigte Vorhaben (kein Gesetzes- oder Entwurfstext): Mehrarbeits-Zuschläge würden nur von der Lohnsteuer befreit, nicht von den Sozialversicherungsbeiträgen. Das wäre der zentrale Unterschied zur bereits geltenden §3b-Regel für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit. Auf den simulierten steuerfreien Zuschlag werden in der Rechnung also weiterhin Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung fällig (Arbeitnehmeranteil rund 20%), solange die Beitragsbemessungsgrenze nicht überschritten ist. Der Rechner weist den simulierten steuerfreien Anteil separat aus.

Überstunden werden wie normales Einkommen versteuert – mit Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz. Je höher Ihr Gehalt, desto mehr Steuern zahlen Sie auf die Überstundenvergütung. Bei einem Brutto von 4.000€/Monat liegt der Grenzsteuersatz bei ca. 31%, sodass von 100€ Überstundenvergütung nach Steuern und Sozialabgaben nur etwa 48€ netto bleiben.

Steuerfreie Zuschläge gibt es für besondere Arbeitszeiten: Nachtarbeit (20-6 Uhr) bis 25% des Grundlohns, Sonntagsarbeit bis 50%, Feiertagsarbeit bis 125%. Wichtig: Die Steuerfreiheit gilt nur für einen Grundlohn bis 50€/Stunde. In der Sozialversicherung sind die Zuschläge bis zu einem Grundlohn von 25€/Stunde beitragsfrei (§ 1 SvEV), darüber hinaus beitragspflichtig.

Finanziell ist Freizeitausgleich meist wertvoller, da keine Steuern und Sozialabgaben anfallen. Der Wert entspricht Ihrem Netto-Stundenlohn. Bei Auszahlung gehen je nach Grenzsteuersatz 35-45% für Steuern und Sozialabgaben verloren. Allerdings können steuerfreie Zuschläge die Auszahlung attraktiver machen.

Das Arbeitszeitgesetz (ArbZG) regelt die maximale Arbeitszeit: Durchschnittlich maximal 48 Stunden pro Woche über 6 Monate. Überstunden müssen grundsätzlich ausgeglichen werden – durch Freizeit oder Vergütung. Die tägliche Höchstarbeitszeit beträgt 10 Stunden.

Nur wenn dies im Arbeitsvertrag, Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung geregelt ist. Ohne vertragliche Regelung besteht kein automatischer Anspruch auf Vergütung oder Freizeitausgleich. Überstunden müssen in der Regel vom Arbeitgeber angeordnet oder genehmigt worden sein.

In Steuerklasse 4 (Verheiratete mit ähnlichem Einkommen) ist der Lohnsteuerabzug identisch mit Steuerklasse 1 – beide nutzen denselben Lohnsteuertarif. Bei 3.500€ Brutto/Monat liegt der Grenzsteuersatz auf Überstunden bei ca. 30%. Von 100€ Brutto-Auszahlung bleiben nach Lohnsteuer und Sozialabgaben (~20%) rund 50€ netto. Ab einer größeren Anzahl Überstunden kann der nächst-höhere Steuersatz greifen, daher lohnt sich oft eine Aufteilung über zwei Steuerjahre, falls möglich.

Steuerklasse 5 hat den ungünstigsten Lohnsteuerabzug, da der Ehepartner in Steuerklasse 3 die Freibeträge nutzt. Von 100€ Überstunden-Brutto bleiben oft nur 50–55€ netto. Tipp: Im Folgejahr wird im Rahmen der Einkommensteuererklärung viel davon zurückgeholt — die Steuerschuld bemisst sich am Gesamteinkommen beider Partner, nicht am vorläufigen Lohnsteuerabzug.

In Steuerklasse 1 (ledig, keine Kinder) liegt der Grenzsteuersatz bei mittlerem Einkommen von ca. 3.500€/Monat bei rund 30%. Von 100€ Überstunden-Brutto bleiben nach Lohnsteuer (~30%) und Sozialabgaben (~20%) typischerweise rund 50€ netto. Bei höherem Einkommen steigt der Grenzsteuersatz weiter, sodass die Netto-Auszahlung sinkt. Unser Rechner zeigt Ihnen die genaue Überstunden-Netto-Auszahlung für Ihr Gehalt.

Der Grundlohn der Überstunde wird als normaler Arbeitslohn mit Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert (Progressionsprinzip). Bei den Zuschlägen ist zu unterscheiden: Zuschläge nach §3b EStG für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit sind bis zu den gesetzlichen Höchstgrenzen steuerfrei – das ist geltendes Recht. Zusätzlich kündigt der Koalitionsvertrag an, Zuschläge für Mehrarbeit über die Vollzeit hinaus steuerfrei zu stellen; ein Gesetz dazu gibt es bisher nicht (Stand: September 2026). In der Simulation des Rechners (Annahme, kein Gesetzestext) blieben Mehrarbeits-Zuschläge sozialversicherungspflichtig; §3b-Zuschläge sind bis zu einem Grundlohn von 25€/Stunde beitragsfrei (§ 1 SvEV).